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RBI 1 अप्रैल 2027 से अपेक्षित क्रेडिट हानि नियमों को लागू करेगा, बैंकों को IFRS 9 में स्थानांतरित करके भविष्योन्मुखी प्रावधान को संरेखित करेगा, मानदंडों को कड़ा करेगा और उधार देने और उधार लेने वालों को प्रभावित करेगा।
आरबीआई के ईसीएल दिशानिर्देश: ब्याज दरों, क्रेडिट पहुंच और जोखिम मूल्य निर्धारण के लिए इसका क्या मतलब है
आरबीआई ईसीएल फ्रेमवर्क: 01 अप्रैल, 2027 से अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ईसीएल) नियमों के कार्यान्वयन के बाद भारतीय बैंकिंग प्रणाली में एक बड़ा सुधार देखने को मिलेगा। भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) ने अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों के लिए लागू होने वाले नए ऋण नियमों के लिए निर्देश जारी किए हैं।
इससे अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों (ग्रामीण बैंकों, छोटे वित्त बैंकों और भुगतान बैंकों को छोड़कर) के लिए मौजूदा व्यय-हानि प्रावधान ढांचे से अपेक्षित क्रेडिट हानि (ईसीएल) दृष्टिकोण के लिए ऋण पारिस्थितिकी तंत्र में एक मौलिक बदलाव आएगा।
प्रस्तावित बदलाव के लिए मसौदा नियम पिछले साल 01 अप्रैल, 2025 को जारी किए गए थे।
ये दिशानिर्देश IFRS 9 के तहत वैश्विक वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों के साथ भारत के विवेकपूर्ण मानदंडों को संरेखित करने, बैंकिंग क्षेत्र में पारदर्शिता, तुलनीयता और लचीलापन बढ़ाने के लिए निर्धारित किए गए हैं।
आरबीआई का अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ईसीएल) दृष्टिकोण क्या है?
ईसीएल के कार्यान्वयन के बाद, भारतीय बैंकों को डिफ़ॉल्ट होने की प्रतीक्षा करने के बजाय, ऋण या वित्तीय परिसंपत्तियों पर संभावित नुकसान का पहले से अनुमान लगाने या भविष्यवाणी करने की आवश्यकता होगी।
ईसीएल में ऋण, ऋण प्रतिभूतियां, व्यापार और पट्टा प्राप्य, ऋण प्रतिबद्धताएं, ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोजर और संविदात्मक नकदी प्रवाह के साथ अन्य वित्तीय संपत्तियां शामिल होंगी।
बैंक क्रेडिट जोखिम में गिरावट के आधार पर वित्तीय साधनों को चरण 1, चरण 2 और चरण 3 में वर्गीकृत करेंगे और संबंधित प्रावधान लागू करेंगे।
चरण 1: 12-माह ईसीएल
चरण 2: आजीवन ईसीएल, क्रेडिट जोखिमों में उल्लेखनीय वृद्धि
चरण 3: क्रेडिट-क्षीण परिसंपत्तियों के साथ आजीवन ईसीएल
मेघना कलारिकल, उत्पाद विकास प्रमुख, फेक्सो जेनएआई टेक्नोलॉजीज ने बताया कि भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) के नवीनतम अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ईसीएल) दिशानिर्देश केवल एक नया नियामक वातावरण नहीं बनाते हैं; बल्कि, वे बैंकिंग क्षेत्र के भीतर लचीलेपन को बढ़ावा देते हैं।
कलारिकल ने कहा, “90 दिनों तक भुगतान न किए जाने के बाद ही किसी ऋण को एनपीए के रूप में टैग करने के बजाय, पूर्वानुमानित सांख्यिकीय तरीकों का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है कि ऋण डिफ़ॉल्ट होगा या नहीं।”
रेंटनपे की सह-संस्थापक और सीईओ सारिका शेट्टी ने तर्क दिया कि एक नुकसान वाले मॉडल से दूरदर्शी जोखिम मूल्यांकन की ओर बढ़ते हुए, यह एक संरचनात्मक उन्नयन है जो ऋण देने वाली श्रृंखला में अनुशासन को मजबूर करता है, उन्होंने कहा कि बैंक अब जोखिम का अधिक सटीक मूल्य निर्धारण करेंगे, जिसका अर्थ है कि व्यावसायिक खिलाड़ी अंडरराइटिंग मॉडल, सह-उधार संरचनाएं और एम्बेडेड क्रेडिट उत्पाद स्वच्छ, अधिक संरचित और पारदर्शी डेटा पर बनाए जा सकते हैं।
सागर लखानी, पार्टनर, अकाउंटिंग एंड रिपोर्टिंग कंसल्टिंग, यूनिकस कंसल्टेक आरबीआई ने कम प्रावधान वाली बैलेंस शीट से बचने का आखिरी रास्ता बंद कर दिया है। “विवेकपूर्ण मंजिलों की शुरूआत का मतलब है कि मॉडल-संचालित आशावाद अब अंतर्निहित क्रेडिट तनाव को छिपा नहीं सकता है। सीएफओ-सीआरओ समिति और त्रि-स्तरीय मॉडल जोखिम प्रबंधन संरचना के माध्यम से बोर्ड-स्तरीय निरीक्षण की आवश्यकता वाले शासनादेश से संकेत मिलता है कि ईसीएल सिर्फ एक लेखांकन अभ्यास नहीं है, यह एक जोखिम संस्कृति ओवरहाल भी है, “लखानी ने कहा।
उधारकर्ताओं के लिए इसका क्या अर्थ है
विशेषज्ञों का मानना है कि उधारकर्ताओं को अधिक रूढ़िवादी ऋण दृष्टिकोण का अनुभव हो सकता है।
कलारिकल का मानना है कि न्यूनतम क्रेडिट इतिहास वाले लोगों के लिए क्रेडिट सुरक्षित करना अधिक कठिन या अधिक महंगा हो सकता है। कलारिकल ने कहा, “उनके व्यक्तिगत जोखिम प्रोफ़ाइल के अनुरूप संभावित रूप से कम ब्याज दरों के साथ, ऐतिहासिक क्रेडिट जानकारी तक कम पहुंच वाले लोगों को भी यह अधिक मिल सकता है।”
शेट्टी का कहना है कि लगातार किराया भुगतान साख के शुरुआती संकेत के रूप में काम कर सकता है। शेट्टी ने कहा, “इस बदलाव से लाखों किरायेदारों के लिए औपचारिक ऋण पहुंच का विस्तार करने की क्षमता है, जबकि ऋणदाताओं को जोखिम की भविष्यवाणी में सुधार करने में मदद मिलेगी।”
बैंकों के लिए इसका क्या मतलब है
बैंकों के लिए, चुनौती गहन रूप से सक्रिय है। कलारिकल ने बताया कि अपेक्षाकृत कम ~2.1-2.2% पर सकल एनपीए के साथ भी, प्रावधान मानदंड काफी कड़े हो सकते हैं। उन्होंने कहा, “प्रारंभिक चरण के ऋण बफ़र्स ~ 0.4% से बढ़कर 5% तक हो सकते हैं, जिससे बैंकों को नए ऋणों पर संभावित नुकसान के लिए पहले से अधिक धनराशि अलग रखनी होगी।”
कलारिकल ने कहा कि असली बाधा सिर्फ पूंजी नहीं है – यह असंगठित डेटा का भार है। उन्होंने कहा, चूंकि वर्षों के ऋण रिकॉर्ड विरासत प्रणालियों और दस्तावेजों में बिखरे हुए हैं, इसलिए उन्हें रणनीतिक और कुशलतापूर्वक उपयोग करने की आवश्यकता है।
शेट्टी ने कहा कि प्रोविजनिंग पर अल्पकालिक असर से नुकसान होगा लेकिन साफ-सुथरी बैलेंस शीट का मतलब आवास, बुनियादी ढांचे और डिजिटल ऋण में अधिक आश्वस्त पूंजी आवंटन है। शेट्टी ने निष्कर्ष निकाला, “ऐसे व्यवहार संबंधी डेटा को संरचना और मान्य करने वाले प्लेटफ़ॉर्म उभरते क्रेडिट पारिस्थितिकी तंत्र में महत्वपूर्ण प्रवर्तक बन जाएंगे।”
29 अप्रैल, 2026, 11:50 IST
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