मुंबई: आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस को तैनात करने की होड़ में बिग फोर की भारतीय शाखाओं के रूप में, टैक्स पहले प्रमुख युद्ध के मैदान के रूप में उभर रहा है, कंपनियां ऐसे पेशे में वर्कफ़्लो को फिर से डिज़ाइन कर रही हैं जहां सलाहकारों की बड़ी टीमों ने लंबे समय से ग्राहकों को जीएसटी, प्रत्यक्ष कर, सीमा शुल्क, स्थानांतरण मूल्य निर्धारण और मुकदमेबाजी के जटिल नियामक चक्रव्यूह से निपटने में मदद की है।
सभी कंपनियों में अपनाने का स्तर ऊंचा है क्योंकि कर सलाहकारों द्वारा नियमित, प्रारंभिक और अनुसंधान-गहन कार्य करने के लिए एआई का उपयोग तेजी से किया जा रहा है।
पीडब्ल्यूसी इंडिया में, लगभग 1,500 कर्मचारी प्रतिदिन 10,000 से अधिक एआई प्रश्न उत्पन्न करते हैं। डेलॉइट इंडिया में, इसकी 5,000-सदस्यीय कर टीम में से आधे से अधिक दैनिक कार्य में मालिकाना AI प्लेटफ़ॉर्म का उपयोग करते हैं, जबकि EY इंडिया में, इसके 6,500 कर पेशेवरों में से 75% से अधिक नियमित रूप से अपने दैनिक कार्य में AI टूल का उपयोग करते हैं।
प्राइस वॉटरहाउस एंड कंपनी एलएलपी के पार्टनर भाविन शाह ने कहा, “इस साल हमने पहले ही सिस्टम पर 1.3 मिलियन से अधिक क्वेरीज़ पार कर ली हैं।” “जिस पैमाने पर कर पेशेवर आंतरिक रूप से एआई का उपयोग कर रहे हैं वह महत्वपूर्ण है, और हम देख रहे हैं कि हर 45 दिनों में क्वेरी वॉल्यूम लगभग 30% बढ़ रहा है।”
पिछले 12 महीनों में, सभी शीर्ष कंपनियाँ वर्षों के मालिकाना कर ज्ञान, पिछली राय और शीर्ष कानूनी डेटाबेस पर प्रशिक्षित कसकर नियंत्रित एआई पारिस्थितिकी तंत्र के निर्माण पर काम कर रही हैं, जबकि उन्हें व्यापार के अनुपालन और सलाहकार दोनों पक्षों पर कर सलाहकारों के दैनिक वर्कफ़्लो में बुनने की कोशिश कर रही हैं।
ईवाई इंडिया के कर नेता समीर गुप्ता ने कहा, “जेनरेटिव एआई संभाव्य है, जबकि कर मौलिक रूप से नियतात्मक है।” “ग्राहकों को अंततः कर देनदारी, विलय संरचनाओं या मुकदमेबाजी की स्थिति पर सटीक उत्तर की आवश्यकता होती है। हमें उस अंतर को पाटना होगा।”
विशेषज्ञों का कहना है कि कुछ बाज़ार कर के मामले में भारत की तुलना में एआई के लिए बेहतर परीक्षण मामले की पेशकश करते हैं। यह एक ऐसा बाजार है जहां कर में बड़ी मात्रा में लेनदेन होता है, बार-बार नियामक अद्यतन होते हैं और बहुत सारी मुकदमेबाजी होती है, जिससे यह एक ऐसा कार्य बन जाता है जिसमें न केवल बड़ी मात्रा में डेटा शामिल होता है बल्कि यह व्याख्या पर भी बहुत अधिक निर्भर होता है।
गुप्ता ने कहा, “भारत में, एक लेनदेन एक साथ जीएसटी, सीमा शुल्क, स्थानांतरण मूल्य निर्धारण और पूंजीगत लाभ के प्रभाव को ट्रिगर कर सकता है।” “आपको यह भी समझने की ज़रूरत है कि अदालतें और न्यायाधिकरण किसी स्थिति की व्याख्या कैसे कर सकते हैं। चुनौती केवल तथ्यों को समझने की नहीं है, बल्कि सही प्रश्नों के माध्यम से उन्हें फिर से तैयार करने और परिष्कृत करने की है।”
एआई के साथ, जिस शोध को करने में पहले कई दिन लग जाते थे, उसे अब मिनटों या घंटों में पूरा किया जा सकता है। कर सहयोगी अधिक व्यापक प्रथम ड्राफ्ट तैयार कर सकते हैं, जबकि भागीदार व्याख्याओं का अध्ययन करने, जोखिमों की पहचान करने और निर्णय लागू करने में अधिक समय व्यतीत करते हैं।
डेलॉइट साउथ एशिया के टैक्स अध्यक्ष गोकुल चौधरी ने कहा, “एआई विशेषज्ञता की जगह नहीं ले रहा है; यह इसे बढ़ा रहा है। गहन डोमेन ज्ञान और एआई-संचालित इंटेलिजेंस का संयोजन हमारे सलाहकारों को तेज अंतर्दृष्टि, तेजी से बदलाव का समय और ग्राहकों के लिए अधिक अनुरूप परिणाम देने में सक्षम बना रहा है।”
एआई परिनियोजन के साथ, अनुसंधान, प्रारूपण और अनुपालन कार्य के लिए कनिष्ठ कर्मचारियों को जोड़कर राजस्व बढ़ाने का पारंपरिक परामर्श मॉडल, एक संरचना जिसका कर व्यवसाय में भी लंबे समय से पालन किया जाता रहा है, बदलाव शुरू हो रहा है क्योंकि एआई उस पिरामिड के बड़े हिस्से को स्वचालित करता है।
शाह ने कहा, “अब उम्मीद है कि कर्मचारियों की संख्या में आनुपातिक वृद्धि के बिना उल्लेखनीय रूप से उच्च राजस्व वृद्धि प्रदान की जाएगी।” “पिरामिड संरचना पहले से ही बदलना शुरू हो गई है।”
गुप्ता ने कहा, “डिजिटल कर्मचारी और एआई एजेंट अंततः इस बात का अभिन्न अंग बन सकते हैं कि कंपनियां कार्यबल क्षमता के बारे में कैसे सोचती हैं।”
कर नेताओं का कहना है कि एआई दौड़ का अगला चरण एजेंटिक एआई के इर्द-गिर्द घूमेगा, जहां कई एआई एजेंट विभिन्न कार्यों और वर्कफ़्लो में एक साथ काम करते हैं, ठीक उसी तरह जैसे किसी परियोजना पर सहयोग करने वाले पेशेवरों की टीमें।
उदाहरण के लिए, एक एआई एजेंट कानूनी अनुसंधान कर सकता है, दूसरा निष्कर्षों का सारांश दे सकता है, तीसरा प्रस्तुतियों या प्रतिक्रियाओं का मसौदा तैयार कर सकता है, जबकि एक पर्यवेक्षी एआई प्रणाली पूरी प्रक्रिया का समन्वय करती है।
शाह ने कहा, “वह ऑर्केस्ट्रेशन परत वह जगह है जहां भविष्य जा रहा है।”
चूंकि भारत में कर एक उच्च जोखिम वाला क्षेत्र है जहां गलतियों के कारण मुकदमेबाजी, जुर्माना और प्रतिष्ठा को नुकसान होता है, कंपनियां एआई का उपयोग करते समय मतिभ्रम, असत्यापित जानकारी और डेटा गोपनीयता के मुद्दों से सावधान रहती हैं और आवश्यक सुरक्षा व्यवस्था कर रही हैं। गुप्ता ने कहा, “सबसे बड़ा जोखिम यह है कि शुरुआत में समस्या को कैसे तैयार किया जाता है।” “यदि प्रासंगिक इनपुट अधूरे या गलत हैं, तो एआई इंजन गलत आधार से शुरू हो सकता है।”
परिवर्तन विशेष रूप से जीएसटी जैसे अनुपालन-भारी क्षेत्रों में देखा जा रहा है।
गुप्ता ने कहा कि ईवाई पहले से ही चालान पढ़ने, लेनदेन को वर्गीकृत करने और जीएसटी इनपुट-क्रेडिट पात्रता निर्धारित करने के लिए ओसीआर और एआई टूल का उपयोग कर रहा है। उपकरण लगातार पेशेवरों द्वारा किए गए सुधारों से सीखते हैं, जिससे समय के साथ वर्गीकरण सटीकता में सुधार होता है।
गुप्ता ने कहा, “हम सीधे ग्राहक परिवेश में एआई-संचालित कर एजेंटों का निर्माण कर रहे हैं।” “विचार यह है कि लेन-देन पूरा होने के बजाय स्रोत पर ही गलत वर्गीकरण और अनुपालन जोखिमों की पहचान की जाए।”
कर नेताओं ने यह भी दर्ज किया है कि एआई अपनाने की परिष्कार कर डोमेन में भिन्न है।
गुप्ता ने कहा, “बड़ी मात्रा में निर्णयों और उदाहरणों के कारण कॉर्पोरेट कर और मुकदमेबाजी-भारी प्रत्यक्ष कर क्षेत्रों में तेजी देखी जा रही है। स्थानांतरण मूल्य निर्धारण और अंतर्राष्ट्रीय कराधान अधिक तथ्य-गहन और प्रासंगिक बने हुए हैं, जिसका अर्थ है कि मानवीय व्याख्या वहां बड़ी भूमिका निभा रही है।”
कंपनियों के अंदर, एआई बदलाव प्रशिक्षण और प्रतिभा प्रबंधन को भी नया आकार दे रहा है।
पीडब्ल्यूसी के शाह ने कहा कि इसने कई कार्यालयों में व्यक्तिगत प्रशिक्षण सत्र आयोजित किए और आंतरिक रूप से एआई अपनाने में तेजी लाने के लिए स्व-शिक्षण मॉड्यूल का निर्माण किया।
उन्होंने कहा, “अभ्यास समूहों में अपनाने को बढ़ावा देने के लिए नेतृत्व टीमों को उपयोग पैटर्न में दृश्यता भी दी गई थी।”
गुप्ता ने कहा कि ईवाई में कंपनी ने विकास को बाहरी रूप से आउटसोर्स करने के बजाय प्रौद्योगिकी और कर विशेषज्ञों को सीधे एक ही टीम में शामिल कर लिया है।
गुप्ता ने कहा, “हमारे कर विशेषज्ञ व्यावसायिक समस्याओं को परिभाषित करते हैं जबकि इन-हाउस एआई विशेषज्ञ उनके साथ-साथ समाधान भी तैयार करते हैं।” “वह एकीकरण महत्वपूर्ण रहा है।”
कई कर नेता अब इस बात से जूझ रहे हैं कि बिलिंग मॉडल कैसे विकसित होंगे जब ग्राहक एआई द्वारा तेजी से किए जा रहे काम के लिए पारंपरिक शुल्क का भुगतान करने पर सवाल उठाना शुरू कर देंगे।
उस बदलाव की तैयारी के लिए, कंपनियां एआई प्लेटफॉर्म का निर्माण कर रही हैं जिन्हें सदस्यता के आधार पर सीधे कॉर्पोरेट कर विभागों को बेचा जा सकता है।
पीडब्ल्यूसी ने कहा कि सैकड़ों ग्राहक पहले ही उसके प्लेटफॉर्म का परीक्षण कर चुके हैं, जिनमें से 100 से अधिक ग्राहक सदस्यता-आधारित मॉडल की ओर बढ़ रहे हैं।
भारत में कर में एआई को बढ़ाने की दौड़ में प्रत्येक फर्म एक अलग प्रौद्योगिकी वास्तुकला का अनुसरण कर रही है।
डेलॉइट इंडिया में, टैक्स स्फीयर, एक एकीकृत डिजिटल टैक्स प्लेटफॉर्म, टैक्स में इसकी एआई रणनीति की रीढ़ है, जो टैक्स प्रज्ञा सहित लगभग 10 प्रौद्योगिकी प्लेटफार्मों को एक एकल पारिस्थितिकी तंत्र में लाता है जो अनुपालन, मुकदमेबाजी, विश्लेषण, सलाहकार और वर्कफ़्लो स्वचालन पर काम करता है।
डेलॉयट के चौधरी ने कहा, “एकीकृत पारिस्थितिकी तंत्र संगठनों को खंडित कर प्रक्रियाओं से कनेक्टेड, डेटा-संचालित निर्णय लेने वाले मॉडल की ओर बढ़ने में मदद कर रहा है। प्रौद्योगिकी अनुपालन को अधिक स्केलेबल और कुशल बनाने में सक्षम बना रही है, जबकि कर सलाहकार सेवाओं को काफी अधिक डेटा-समृद्ध, पूर्वानुमानित और मजबूत बना रही है।”
गुप्ता ने कहा कि टैक्स के मामले में मार्केट लीडर ईवाई ने लगभग एक दशक पहले टैक्स टेक्नोलॉजी में निवेश करना शुरू किया था, जेनेरिक एआई के मुख्यधारा बनने से काफी पहले।
फर्म ने आउटसोर्सिंग विकास के बजाय अपने कर अभ्यास के भीतर एक समर्पित कर प्रौद्योगिकी टीम को एक साथ रखा है।
कर विशेषज्ञ और प्रौद्योगिकीविद् “दो-दो-दो मैट्रिक्स” में एक साथ काम करते हैं, जो वास्तविक ग्राहक समस्याओं को हल करने वाले उपकरण बनाने के लिए संयुक्त रूप से जिम्मेदार होते हैं।
उन्होंने कहा, “हम एकमात्र ऐसी फर्म हो सकते हैं जहां तकनीकी और एआई दोनों टीमें कर अभ्यास के भीतर ही बैठती हैं।” “यह विकास को सामरिक के बजाय रणनीतिक बनाता है।”
प्राइस वॉटरहाउस एंड कंपनी के पार्टनर भाविन शाह ने कहा, “इस साल हमने पहले ही सिस्टम पर 1.3 मिलियन से अधिक क्वेरी पार कर ली हैं।” “जिस पैमाने पर कर पेशेवर आंतरिक रूप से एआई का उपयोग कर रहे हैं वह महत्वपूर्ण है, और हम देख रहे हैं कि हर 45 दिनों में क्वेरी वॉल्यूम लगभग 30% बढ़ रहा है।”
पिछले 12 महीनों में, सभी शीर्ष कंपनियाँ वर्षों के मालिकाना कर ज्ञान, पिछली राय और शीर्ष कानूनी डेटाबेस पर प्रशिक्षित कसकर नियंत्रित एआई पारिस्थितिकी तंत्र के निर्माण पर काम कर रही हैं, जबकि उन्हें व्यापार के अनुपालन और सलाहकार दोनों पक्षों पर कर सलाहकारों के दैनिक वर्कफ़्लो में बुनने की कोशिश कर रही हैं।
ईवाई इंडिया के कर नेता समीर गुप्ता ने कहा, “जेनरेटिव एआई संभाव्य है, जबकि कर मौलिक रूप से नियतात्मक है।” “ग्राहकों को अंततः कर देनदारी, विलय संरचनाओं या मुकदमेबाजी की स्थिति पर सटीक उत्तर की आवश्यकता होती है। हमें उस अंतर को पाटना होगा।”
विशेषज्ञों का कहना है कि कुछ बाज़ार कर के मामले में भारत की तुलना में एआई के लिए बेहतर परीक्षण मामले की पेशकश करते हैं। यह एक ऐसा बाजार है जहां कर में बड़ी मात्रा में लेनदेन होता है, बार-बार नियामक अद्यतन होते हैं और बहुत सारी मुकदमेबाजी होती है, जिससे यह एक ऐसा कार्य बन जाता है जिसमें न केवल बड़ी मात्रा में डेटा शामिल होता है बल्कि यह व्याख्या पर भी बहुत अधिक निर्भर होता है।
गुप्ता ने कहा, “भारत में, एक लेनदेन एक साथ जीएसटी, सीमा शुल्क, स्थानांतरण मूल्य निर्धारण और पूंजीगत लाभ के प्रभाव को ट्रिगर कर सकता है।” “आपको यह भी समझने की ज़रूरत है कि अदालतें और न्यायाधिकरण किसी स्थिति की व्याख्या कैसे कर सकते हैं। चुनौती केवल तथ्यों को समझने की नहीं है, बल्कि सही प्रश्नों के माध्यम से उन्हें फिर से तैयार करने और परिष्कृत करने की है।” एआई के साथ, जिस शोध को करने में पहले कई दिन लग जाते थे, उसे अब मिनटों या घंटों में पूरा किया जा सकता है। कर सहयोगी अधिक व्यापक प्रथम ड्राफ्ट तैयार कर सकते हैं, जबकि भागीदार व्याख्याओं का अध्ययन करने, जोखिमों की पहचान करने और निर्णय लागू करने में अधिक समय व्यतीत करते हैं।
डेलॉइट साउथ एशिया के अध्यक्ष, टैक्स, गोकुल चौधरी ने कहा, “एआई विशेषज्ञता की जगह नहीं ले रहा है; यह इसे बढ़ा रहा है। गहन डोमेन ज्ञान और एआई-संचालित इंटेलिजेंस का संयोजन हमारे सलाहकारों को तेज अंतर्दृष्टि, तेजी से बदलाव का समय और ग्राहकों के लिए अधिक अनुरूप परिणाम देने में सक्षम बना रहा है।”
एआई परिनियोजन के साथ, अनुसंधान, प्रारूपण और अनुपालन कार्य के लिए कनिष्ठ कर्मचारियों को जोड़कर राजस्व बढ़ाने का पारंपरिक परामर्श मॉडल, एक संरचना जिसका कर व्यवसाय में भी लंबे समय से पालन किया जाता रहा है, बदलाव शुरू हो रहा है क्योंकि एआई उस पिरामिड के बड़े हिस्से को स्वचालित करता है।
शाह ने कहा, “अब उम्मीद है कि कर्मचारियों की संख्या में आनुपातिक वृद्धि के बिना उल्लेखनीय रूप से उच्च राजस्व वृद्धि प्रदान की जाएगी।” “पिरामिड संरचना पहले से ही बदलना शुरू हो गई है।”
