भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) के अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ECL) ढांचे में प्रस्तावित बदलाव से बैंकों के कॉमन इक्विटी टियर -1 (CET-1) अनुपात पर 120 आधार अंक (बीपीएस) तक का एकमुश्त शुद्ध प्रभाव पड़ सकता है, हालांकि क्रिसिल रेटिंग्स का कहना है कि उधारदाताओं के समग्र क्रेडिट प्रोफाइल स्थिर रहने की उम्मीद है।
एक प्रेस विज्ञप्ति में, क्रिसिल ने कहा कि बैंकों को चार वित्तीय वर्षों में प्रभाव फैलाने की अनुमति दी जाएगी, जबकि अतिरिक्त प्रावधान बफ़र्स हिट को और कम कर सकते हैं। क्षेत्र के मजबूत पूंजीकरण को देखते हुए, इस परिवर्तन से बैंकों की ऋण शक्ति पर कोई प्रभाव पड़ने की संभावना नहीं है।
आरबीआई के निर्देश विवेकशीलता सुनिश्चित करने के लिए न्यूनतम प्रावधान सीमा के साथ-साथ डिफ़ॉल्ट की संभावना, डिफ़ॉल्ट पर नुकसान और डिफ़ॉल्ट पर जोखिम के आधार पर तीन चरण की परिसंपत्ति वर्गीकरण प्रणाली पेश करते हैं। मानदंड, मोटे तौर पर अक्टूबर 2025 में जारी किए गए मसौदा दिशानिर्देशों के अनुरूप, 1 अप्रैल, 2027 से लागू होंगे।
क्रिसिल रेटिंग्स के निदेशक सुभा श्री नारायणन का कहना है कि बदलाव का सकल प्रभाव अधिकांश बैंकों के लिए 170 बीपीएस तक हो सकता है। “चूंकि बैंक प्रावधान के लिए मौजूदा खर्च-नुकसान-आधारित मॉडल से भविष्योन्मुखी ईसीएल ढांचे की ओर बढ़ रहे हैं, इसलिए उनके सीईटी-1 अनुपात पर सकल प्रभाव अधिकांश के लिए 170 बीपीएस तक होने की उम्मीद है, जो पोर्टफोलियो संरचना, पिछले परिसंपत्ति गुणवत्ता ट्रैक रिकॉर्ड और मौजूदा प्रावधान स्तरों के आधार पर अलग-अलग होगा।” नारायणन ने कहा
नारायणन ने कहा, “हालांकि, पहले से किए गए प्रावधानों को ध्यान में रखते हुए, शुद्ध प्रभाव 120 बीपीएस तक काफी कम होने की उम्मीद है।”
क्रिसिल ने कहा कि सबसे महत्वपूर्ण प्रभाव चरण II परिसंपत्तियों से उत्पन्न होगा, जहां मौजूदा मानदंडों की तुलना में प्रावधान आवश्यकताओं में तेजी से वृद्धि हो सकती है। हालाँकि, बैंकिंग प्रणाली में ऐसी परिसंपत्तियों की अपेक्षाकृत कम हिस्सेदारी – लगभग 2-2.2 प्रतिशत – समग्र प्रभाव को नियंत्रित करने में मदद करेगी।
नया ढांचा ऑफ-बैलेंस-शीट एक्सपोज़र और अवितरित क्रेडिट सीमाओं के लिए प्रावधान आवश्यकताओं का भी विस्तार करेगा, जिससे समग्र प्रावधान में वृद्धि होगी।
इसके बावजूद, रेटिंग एजेंसी ने इस बात पर प्रकाश डाला कि भारतीय बैंक परिवर्तन को अवशोषित करने के लिए अच्छी तरह से तैयार हैं, जो कि 31 मार्च, 2026 तक लगभग 14 प्रतिशत के स्वस्थ सीईटी -1 अनुपात और पिछले वित्तीय वर्ष में लगभग 1.25-1.3 प्रतिशत की संपत्ति पर रिटर्न के साथ स्थिर लाभप्रदता द्वारा समर्थित है।
क्रिसिल रेटिंग्स के एसोसिएट डायरेक्टर वीओजस्वी का कहना है कि ईसीएल व्यवस्था का न केवल एक बार प्रभाव पड़ेगा, बल्कि क्रेडिट लागत में संरचनात्मक वृद्धि भी होगी।
“ऐसा इसलिए है क्योंकि बैंकों को उप-मानक परिसंपत्तियों के लिए मौजूदा 15% जनादेश की तुलना में वृद्धिशील चरण III परिसंपत्तियों के लिए अधिक प्रदान करना होगा। इसके अतिरिक्त, उन बकाया परिसंपत्तियों के लिए भी प्रावधान अधिक होंगे जो अभी तक चरण III तक नहीं पहुंचे हैं। जबकि बैंक वर्तमान में एक बेहतर लाभप्रदता चक्र में हैं, उन्हें इस प्रभाव को कम करने के लिए अपने शुद्ध ब्याज मार्जिन को बढ़ाने और परिचालन खर्चों को नियंत्रित करने पर सक्रिय रूप से ध्यान केंद्रित करने की आवश्यकता होगी।” ओजस्वी ने नोट किया.
क्रिसिल ने कहा कि ईसीएल ढांचा अप्रत्याशित झटकों के खिलाफ बैंकों के लचीलेपन को बढ़ाएगा, भारत के बैंकिंग मानदंडों को वैश्विक मानकों के अनुरूप बनाएगा और क्रेडिट जोखिम प्रबंधन में पारदर्शिता और जवाबदेही में सुधार करेगा। कुल मिलाकर, एजेंसी को उम्मीद है कि बदलाव के बावजूद बैंकों की क्रेडिट प्रोफाइल स्थिर रहेगी। (एएनआई)
