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करदाता रणनीतिक वेतन संरचना, निवेश और कर-हानि संचयन के माध्यम से करों का अनुकूलन कर सकते हैं। विशेषज्ञ एनपीएस, रियल एस्टेट, एसएसवाई और इक्विटी म्यूचुअल फंड का सुझाव देते हैं।
नई कर व्यवस्था: वेतन पुनर्गठन और कर-हानि संचयन आपके कर बिल को कैसे कम कर सकते हैं
वित्तीय वर्ष 2025-26 समाप्त होने के साथ, करदाता नई कर व्यवस्था के तहत करों को अनुकूलित करने के तरीकों की तलाश कर रहे हैं। जबकि शासन ने कई पारंपरिक कटौतियों को सीमित कर दिया है, विशेषज्ञों का कहना है कि व्यक्ति अभी भी रणनीतिक वेतन संरचना, निवेश विकल्प और कर-हानि संचयन के माध्यम से अपने कर का बोझ कम कर सकते हैं।
वेतन पुनर्गठन के माध्यम से करों का अनुकूलन
बॉम्बे चार्टर्ड अकाउंटेंट्स सोसाइटी (बीसीएएस) के संयुक्त सचिव सीए मृणाल मेहता के अनुसार, धारा 115बीएसी के तहत नई कर व्यवस्था ने कई निवेश से जुड़े कर लाभों को प्रतिबंधित कर दिया है। हालाँकि, करदाता अभी भी नियोक्ता से जुड़े लाभों और संरचित मुआवजे के माध्यम से अपने वित्त की योजना बना सकते हैं।
मेहता ने कहा कि धारा 80सीसीडी(2) के तहत राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) में नियोक्ता का योगदान नई व्यवस्था में भी एक महत्वपूर्ण कर लाभ बना हुआ है। ये योगदान – सरकारी कर्मचारियों के लिए वेतन का 14% तक और अन्य के लिए 10% तक – मानक कटौती और स्लैब लाभों के अलावा पूरी तरह से कटौती योग्य हैं।
उन्होंने बताया कि कर योग्य भत्तों के बजाय नियोक्ता एनपीएस योगदान को बढ़ाने के लिए वेतन का पुनर्गठन करने से व्यक्तियों को कर योग्य आय कम करने में मदद मिल सकती है और साथ ही सेवानिवृत्ति कोष का निर्माण भी हो सकता है।
रियल एस्टेट और एसएसवाई कर-कुशल विकल्प बने हुए हैं
मेहता ने यह भी बताया कि रियल एस्टेट कर लाभ प्रदान करना जारी रखता है। किराये पर दी गई संपत्ति के लिए ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है, और किराये की आय पर भी 30% मानक कटौती का लाभ मिलता है।
लंबी अवधि की बचत की योजना बना रहे माता-पिता के लिए सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई) एक आकर्षक विकल्प बनी हुई है। यह योजना वर्तमान में लगभग 8.2% का ब्याज प्रदान करती है और छूट-मुक्त-मुक्त (ईईई) कर स्थिति का आनंद लेती है, जिसका अर्थ है कि निवेश, ब्याज और परिपक्वता आय कर-मुक्त हैं।
इक्विटी म्यूचुअल फंड भी दीर्घकालिक निवेश का एक उपयोगी साधन हो सकता है। ऐसे फंडों से होने वाले दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) पर एक वर्ष से अधिक समय तक रखने पर 12.5% कर लगता है, जबकि प्रति वर्ष 1.25 लाख रुपये तक के लाभ पर छूट रहती है।
कर दायित्व में कटौती के लिए कर-हानि संचयन का उपयोग करना
क्लियरटैक्स की कर विशेषज्ञ सीए चांदनी आनंदन ने कहा कि निवेशक अपनी समग्र कर देनदारी को कम करने के लिए टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का भी उपयोग कर सकते हैं।
इस रणनीति में घाटे का एहसास करने के लिए खराब प्रदर्शन वाले निवेशों को बेचना शामिल है, जिसका उपयोग पूंजीगत लाभ की भरपाई करने और कर के बोझ को कम करने के लिए किया जा सकता है। पोर्टफोलियो आवंटन को बनाए रखने के लिए आय को समान परिसंपत्तियों में पुनर्निवेश किया जा सकता है।
सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों और इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंड के लिए, 12 महीने से अधिक समय तक रखी गई संपत्ति दीर्घकालिक के रूप में योग्य होती है। 1.25 लाख रुपये की छूट के बाद LTCG पर 12.5% टैक्स लगता है, जबकि अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर 20% टैक्स लगता है।
आनंदन ने कहा कि अल्पकालिक पूंजी हानि अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ दोनों की भरपाई कर सकती है, जबकि दीर्घकालिक पूंजी हानि केवल दीर्घकालिक लाभ की भरपाई कर सकती है। समय पर आईटीआर फाइलिंग में घोषित किए जाने पर अप्रयुक्त घाटे को भी आठ साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है।
एसआईपी निवेशक टैक्स हार्वेस्टिंग का उपयोग कैसे कर सकते हैं
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग उन खुदरा निवेशकों के लिए विशेष रूप से उपयोगी हो सकती है जो म्यूचुअल फंड में व्यवस्थित निवेश योजनाओं (एसआईपी) के माध्यम से निवेश करते हैं।
क्योंकि एसआईपी इकाइयों पर एफआईएफओ (फर्स्ट-इन, फर्स्ट-आउट) पद्धति का उपयोग करके कर लगाया जाता है, निवेशक लंबी अवधि या अल्पकालिक पूंजी हानि उत्पन्न करने के लिए 12 महीने से अधिक समय तक रखी गई शुरुआती घाटे वाली इकाइयों को भुना सकते हैं। ये हानियाँ अन्य निवेशों से प्राप्त लाभ की भरपाई कर सकती हैं।
आनंदन के अनुसार, प्राप्त राशि को शीघ्रता से पुनर्निवेश करने से निवेशकों को भविष्य के पूंजीगत लाभ के खिलाफ कर ढाल के रूप में प्राप्त नुकसान का उपयोग करते हुए अपने बाजार जोखिम को बनाए रखने की अनुमति मिलती है।
अस्वीकरण: News18.com की इस रिपोर्ट में विशेषज्ञों के विचार और निवेश युक्तियाँ उनकी अपनी हैं, न कि वेबसाइट या उसके प्रबंधन की। उपयोगकर्ताओं को सलाह दी जाती है कि वे कोई भी निवेश निर्णय लेने से पहले प्रमाणित विशेषज्ञों से जांच कर लें।
मार्च 13, 2026, 15:04 IST
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