अनुपालन और दक्षता के लिए एआई को अपनाना, ईटीसीएफओ

नई दिल्ली: जैसे ही भारत वस्तु एवं सेवा कर लागू होने के दसवें वर्ष में प्रवेश कर रहा है, अनुपालन लागत को कम करने, रिफंड में तेजी लाने और प्रवर्तन को कड़ा करने के लिए कृत्रिम बुद्धिमत्ता, डेटा साझाकरण और प्रक्रिया सरलीकरण के माध्यम से कार्यान्वयन से दक्षता पर ध्यान केंद्रित किया जा रहा है।

सरकार विशेष रूप से सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यमों (एमएसएमई) के लिए अनुपालन को सरल बनाने के लिए प्रौद्योगिकी का उपयोग कर रही है, जबकि जोखिम मूल्यांकन में सुधार, कर चोरी पर अंकुश लगाने और मैन्युअल हस्तक्षेप को कम करने के लिए जीएसटी, आयकर और सीमा शुल्क डेटाबेस को एकीकृत कर रही है।

जीएसटी कार्यान्वयन ने कर आधार को व्यापक बनाने, अनुपालन को मजबूत करने और राजस्व में वृद्धि करने में मदद की, जिससे अप्रत्यक्ष कर व्यवस्था भारत के सबसे महत्वपूर्ण आर्थिक सुधारों में से एक बन गई।

1 जुलाई, 2017 को पेश किए गए जीएसटी ने 17 केंद्रीय और राज्य करों और 13 उपकरों की एक जटिल प्रणाली को एकीकृत अप्रत्यक्ष कर ढांचे से बदल दिया। केंद्र और राज्यों के बीच वर्षों की बातचीत के बाद शुरू किए गए सुधार का उद्देश्य एक साझा राष्ट्रीय बाजार बनाना और व्यापक करों को कम करना था।

पंजीकृत करदाता आधार लॉन्च के समय 66.5 लाख से बढ़कर 2026 में लगभग 1.6 करोड़ हो गया है, जो अर्थव्यवस्था की बढ़ती औपचारिकता को दर्शाता है।

पिछले नौ वर्षों में जीएसटी कैसे बदल गया है, इसका एक त्वरित पुनर्कथन यहां दिया गया है।

रोलआउट

जीएसटी को 1 जुलाई, 2017 की मध्यरात्रि में पुराने संसद भवन के केंद्रीय कक्ष में तत्कालीन राष्ट्रपति प्रणब मुखर्जी द्वारा लॉन्च किया गया था। प्रधान मंत्री नरेंद्र मोदी ने जीएसटी को ‘अच्छा और सरल कर’ कहा था जो व्यापारियों और छोटे व्यवसायों के उत्पीड़न को समाप्त कर देगा।

ऐसे दूरगामी सुधार के लिए राजनीतिक सहमति बनाना इसके कार्यान्वयन में सबसे बड़ी चुनौतियों में से एक थी। यह सफलता तत्कालीन वित्त मंत्री अरुण जेटली के नेतृत्व में व्यापक बातचीत के माध्यम से हासिल की गई थी, जिन्होंने राज्यों और राजनीतिक हितधारकों को एक साथ लाने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाई थी।

जेटली ने जीएसटी सुधार पर विचार करते हुए कहा था, ”दुनिया की सबसे बेकार अप्रत्यक्ष कर प्रणालियों में से एक का बड़ा पुनर्गठन आसान काम नहीं था।”

दर संरचना

जीएसटी को 5, 12, 18 और 28 प्रतिशत की चार स्तरीय संरचना के रूप में पेश किया गया था। विलासिता, पाप और अवगुण वस्तुओं के लिए 28 प्रतिशत की दर से ऊपर उपकर लगाया गया था। पिछले कुछ वर्षों में जैसे-जैसे जीएसटी प्रणाली परिपक्व हुई, राजस्व और प्रौद्योगिकी बैकएंड में स्थिरता के साथ-साथ पंजीकृत करदाता आधार में वृद्धि हुई, नीति निर्माताओं ने निर्णय लिया कि अब दरों को युक्तिसंगत बनाने का समय आ गया है।

22 सितंबर, 2025 से, दो-स्तरीय संरचना के साथ अगली पीढ़ी का जीएसटी लॉन्च किया गया था, जिसमें अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं को दो स्लैब में रखा गया था – आवश्यक वस्तुओं के लिए 5 प्रतिशत और मानक वस्तुओं और सेवाओं के लिए 18 प्रतिशत। केवल विलासिता और अवगुण वस्तुओं के लिए अलग से 40 प्रतिशत का स्लैब रखा गया। दर में कटौती के बाद, अधिकांश वस्तुओं की कीमतें कम हो गईं, जिसके परिणामस्वरूप लोगों को बचत हुई।

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने कहा कि अगली पीढ़ी के जीएसटी से लोगों के हाथों में अधिक नकदी आएगी।

भारत में जीएसटी दरें जीएसटी परिषद द्वारा निर्धारित की जाती हैं, जिसमें केंद्र और राज्य या केंद्र शासित प्रदेश सरकारों के प्रतिनिधि शामिल होते हैं।

राजस्व

जब 2017-18 में जीएसटी लॉन्च किया गया था, तो प्रति माह एकत्र किया गया औसत राजस्व 89,700 करोड़ रुपये था। FY26 में औसत मासिक संग्रह 1.85 लाख करोड़ रुपये रहा, जो FY25 में 1.84 लाख करोड़ रुपये था।

वित्त वर्ष 2025-26 में सकल जीएसटी राजस्व साल-दर-साल 8.3 प्रतिशत बढ़कर 22.27 लाख करोड़ रुपये हो गया। 2024-25 में यह 9.4 फीसदी बढ़कर 22.08 लाख करोड़ रुपये हो गया. यह वृद्धि अर्थव्यवस्था की बढ़ती औपचारिकता और बेहतर कर अनुपालन को दर्शाती है।

पिछले 9 वर्षों में, जीएसटी संग्रह में वृद्धि ने उन राज्यों की चिंताओं को दूर कर दिया है, जिन्हें वैट और केंद्रीय बिक्री कर (अंतर-राज्य व्यापार पर लगाया गया), मनोरंजन कर और चुंगी जैसे राज्य कर लगाने के अपने अधिकार छोड़ने के बाद राजस्व हानि की आशंका थी।

पेट्रोलियम उत्पाद – चुनौतियाँ

जीएसटी के लॉन्च के समय, केंद्र और राज्य इस बात पर सहमत हुए थे कि पेट्रोलियम उत्पादों को जीएसटी लगाने के प्रावधान वाले संविधान संशोधन में शामिल किया जाएगा। लेकिन, पांच पेट्रोलियम उत्पादों – कच्चे पेट्रोलियम, पेट्रोल, डीजल, एटीएफ और प्राकृतिक गैस – को जीएसटी के तहत लाने की तारीख तय करना जीएसटी परिषद पर छोड़ दिया गया था।

हालांकि काउंसिल में एविएशन टर्बाइन फ्यूल (एटीएफ) पर जीएसटी लगाने की संभावना पर कुछ चर्चा हुई है, लेकिन प्रस्ताव को राज्यों का समर्थन नहीं मिला। केंद्र राज्यों द्वारा लेवी के प्रस्ताव के आने का इंतजार करेगा।

उद्योग की धारणा और अपेक्षा

डेलॉइट की जीएसटी@9 शीर्षक वाली हालिया रिपोर्ट में कहा गया है कि भारतीय उद्योग जगत के व्यापक बहुमत – लगभग 99 प्रतिशत – ने जीएसटी के साथ सकारात्मक और तटस्थ अनुभव की सूचना दी है, जिसमें डिजिटलीकरण और दर युक्तिकरण व्यवसायों को लाभ पहुंचाने वाले प्रमुख कारकों के रूप में उभर रहे हैं। सर्वेक्षण में डिजिटलीकरण से आगे बढ़कर एआई-संचालित अनुपालन और डेटा-आधारित विवाद में कमी लाने के लिए सुधार के अगले चरण का आह्वान किया गया।

ईवाई इंडिया का मानना ​​है कि दर युक्तिकरण, रिटर्न फाइलिंग का डिजिटलीकरण, ई-चालान और अपीलीय मंचों को चालू करने की दिशा में कदम जैसे सुधार उपायों ने जीएसटी ढांचे को मजबूत किया है और कर प्रशासन को सरल बनाने के लिए सरकार की प्रतिबद्धता को दर्शाया है।

टैक्स पार्टनर सौरभ अग्रवाल ने कहा, “हालांकि, इन प्रगतिशील परिवर्तनों के बावजूद, एक सहज, कुशल और करदाता-अनुकूल जीएसटी प्रणाली बनाने के उद्देश्य को पूरी तरह से साकार करने के लिए कुछ संरचनात्मक और प्रक्रियात्मक क्षेत्रों में सुधार की आवश्यकता जारी है।”