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निवेश घोषणा वित्तीय वर्ष की शुरुआत में कर्मचारियों द्वारा प्रस्तुत एक अनंतिम विवरण है, जिसमें नियोजित कर-बचत निवेश और खर्चों की रूपरेखा होती है।
निवेश प्रमाण समय पर जमा करने से टैक्स रिटर्न में विसंगतियां कम हो जाती हैं। (प्रतिनिधि छवि)
कई वेतनभोगी करदाताओं को दिसंबर 2025 में आयकर विभाग से अलर्ट का सामना करना पड़ा, जब उनके आयकर रिटर्न (आईटीआर) में दावा की गई कटौती और नियोक्ताओं द्वारा रिपोर्ट किए गए वेतन डेटा के बीच विसंगतियां पाई गईं। ईमेल और एसएमएस के जरिए भेजे गए इन अलर्ट में करदाताओं से अपने रिटर्न की समीक्षा और संशोधन करने के लिए कहा गया है, जहां दावा की गई छूट या कटौती सिस्टम रिकॉर्ड के साथ संरेखित नहीं है।
चिह्नित किए गए अधिकांश मामलों में ऐसी स्थितियां शामिल थीं जहां करदाताओं ने सीधे अपने आईटीआर में कटौती या छूट का दावा किया था जो फॉर्म 16 में प्रतिबिंबित नहीं थे। यह आमतौर पर तब होता है जब नियोक्ता कम कटौती मानकर कर काटते हैं, जबकि कर्मचारी बाद में रिटर्न में व्यापक लाभ का दावा करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप बड़े रिफंड दावे होते हैं। इस तरह के रिफंड-भारी रिटर्न पर स्वचालित जांच आकर्षित होने की अधिक संभावना है।
यही कारण है कि निर्धारित समयसीमा के भीतर नियोक्ताओं को निवेश घोषणाएं और सबूत जमा करना महत्वपूर्ण है।
निवेश घोषणा क्या है?
निवेश घोषणा वित्तीय वर्ष की शुरुआत में कर्मचारियों द्वारा प्रस्तुत एक अनंतिम विवरण है, जिसमें नियोजित कर-बचत निवेश और खर्चों की रूपरेखा होती है। वर्ष के अंत में, कर्मचारियों को इन दावों के लिए निवेश प्रमाण प्रस्तुत करना होगा। नियोक्ता कर योग्य आय की सटीक गणना करने और स्रोत पर कर (टीडीएस) की सही मात्रा काटने के लिए सत्यापित प्रमाणों का उपयोग करते हैं।
समय पर सबमिशन क्यों मायने रखता है?
कई कर्मचारी जनवरी या फरवरी में प्रूफ़ जमा करने की प्रक्रिया को एक नियमित एचआर औपचारिकता के रूप में मानते हैं। हालाँकि, यह कदम यह सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है कि फॉर्म 16 पात्र कटौतियों और छूटों को सटीक रूप से दर्शाता है। जब नियोक्ता इन्हें पेरोल गणना में शामिल करते हैं, तो टीडीएस को वर्ष के दौरान समायोजित किया जाता है, जिससे रिटर्न दाखिल करते समय बेमेल और बड़े रिफंड की संभावना कम हो जाती है।
जब फॉर्म 16 आईटीआर में किए गए दावों को प्रतिबिंबित करता है, तो स्वचालित अलर्ट या अनुवर्ती प्रश्नों की संभावना काफी कम हो जाती है।
सबूत कर्मचारियों को प्राथमिकता देनी चाहिए
चार्टर्ड अकाउंटेंट हिमांक सिंगला के अनुसार, कर विभाग तेजी से उच्च मूल्य वाले रिफंड और डेटा विसंगतियों को दर्शाने वाले दावों पर ध्यान केंद्रित कर रहा है। आम तौर पर जांच की जाने वाली वस्तुओं में शामिल हैं: हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए), विशेष रूप से उच्च किराए और गैर-मेट्रो शहर की सीमा के लिए, धारा 80 सी, 80 डी, 80 ई और 80 जी के तहत कटौती, आवास और शिक्षा ऋण पर ब्याज, लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए) और लीव एनकैशमेंट जैसी छूट।
अधिकांश नियोक्ता एचआरए दावों को लेकर सख्त हैं। नियोक्ताओं को आमतौर पर किराए की रसीदें, मकान मालिक का पैन विवरण (यदि वार्षिक किराया 1 लाख रुपये से अधिक हो तो अनिवार्य है), और कभी-कभी किराया समझौते की आवश्यकता होती है। इस बोझ के कारण, कुछ कर्मचारी नियोक्ताओं को एचआरए घोषित करना छोड़ देते हैं और सीधे आईटीआर में इसका दावा करते हैं, जिससे विसंगतियां होती हैं।
आज सत्यापन प्रक्रिया काफी हद तक सिस्टम-संचालित है। दावों को कई स्रोतों से क्रॉस-चेक किया जाता है, जिसमें फॉर्म 16, फॉर्म 26AS, एआईएस और टीआईएस स्टेटमेंट, नियोक्ता पेरोल फाइलिंग और बैंकों और बीमाकर्ताओं से तीसरे पक्ष का डेटा शामिल है। नकद-आधारित किराया भुगतान और अपूर्ण प्रकटीकरण बारीकी से जांच को आकर्षित करते हैं।
अभिलेखों को बनाए रखने का महत्व
कर्मचारियों से अपेक्षा की जाती है कि वे सभी दावों के लिए दस्तावेजी साक्ष्य बनाए रखें, भले ही नियोक्ता सबूतों पर जोर दें या नहीं। इसमें ऋण ब्याज प्रमाणपत्र, बीमा पॉलिसी दस्तावेज़, पीपीएफ और ईएलएसएस विवरण, किराया भुगतान रिकॉर्ड और पंजीकरण विवरण के साथ दान रसीदें शामिल हैं। आईटीआर फॉर्म में अब पॉलिसी नंबर, ऋणदाता की जानकारी और मकान मालिक के विवरण जैसे विस्तृत खुलासे की आवश्यकता होती है, जिससे सिस्टम-आधारित सत्यापन के माध्यम से बेमेल का पता लगाना आसान हो जाता है।
नियोक्ता निवेश विवरण क्यों मांगते हैं?
नियोक्ता अंतिम कर योग्य आय का अनुमान लगाने और वर्ष भर में समान रूप से टीडीएस काटने के लिए निवेश घोषणाएं और प्रमाण एकत्र करते हैं। यदि सबूत प्रस्तुत नहीं किए जाते हैं या निवेश घोषित नहीं किया जाता है, तो नियोक्ताओं को कर देनदारी की पुनर्गणना करनी होगी और वित्तीय वर्ष के शेष महीनों में अतिरिक्त कर की वसूली करनी होगी।
इसलिए, कर्मचारियों को यह सुनिश्चित करना होगा कि वे अपने निवेश घोषणा पत्र में कर लाभ के लिए पात्र सभी क्षेत्रों को कवर करें। इसके अलावा, निवेश घोषणाएँ धारा 80सी लाभों तक सीमित नहीं हैं। इनमें धारा 80डी के तहत चिकित्सा बीमा प्रीमियम, धारा 80जी के तहत दान और आवास ऋण मूलधन भी शामिल हैं। सटीक प्रकटीकरण सही कर कटौती सुनिश्चित करता है और अंतिम समय में समायोजन से बचता है।
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए, वेतनभोगी करदाताओं के लिए स्वचालित फ़्लैग से बचने और सुचारू कर रिटर्न प्रसंस्करण सुनिश्चित करने के लिए निवेश घोषणाओं, प्रमाण प्रस्तुतियों और आईटीआर दावों को संरेखित करना सबसे सरल तरीका है।
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दिल्ली, भारत, भारत
जनवरी 08, 2026, 10:58 IST
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