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जबकि जीवनसाथी को उपहार में दिया गया धन या अन्य संपत्ति जीवनसाथी के हाथ में छूट है, फिर भी वे उपहार देने वाले व्यक्ति के हाथ में कर योग्य हैं।
जीवनसाथी से प्राप्त धन को कर योग्य आय नहीं माना जाता है। (प्रतीकात्मक छवि)
कई करदाता अपने कर के बोझ को कम करने के लिए अलग-अलग तरीके तलाशते हैं, जिसमें जीवनसाथी के खाते में धन हस्तांतरित करना भी शामिल है। लेकिन क्या टैक्स बचाने के लिए यह तरीका वैध है? और ऐसे हस्तांतरित धन से अर्जित आय पर कर का भुगतान करने के लिए कौन उत्तरदायी है? जबकि जीवनसाथी को उपहार में दिया गया धन या अन्य संपत्ति जीवनसाथी के हाथ में छूट है, फिर भी वे उपहार देने वाले व्यक्ति के हाथ में कर योग्य हैं। इसके अलावा, ऐसे उपहार हस्तांतरण से उत्पन्न धन हस्तांतरणकर्ता के हाथों कर योग्य है।
इस लेख में हम टैक्स बचाने के लिए पत्नी के खाते में पैसे ट्रांसफर करने से जुड़ी सभी शंकाओं को दूर कर रहे हैं।
क्या स्थानांतरण स्वयं कानूनी है?
एक पति कानूनी तौर पर अपनी कर-पश्चात आय से कोई भी राशि अपनी पत्नी के बैंक खाते में स्थानांतरित कर सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 56(2)(x) के प्रावधान के तहत, जीवनसाथी से प्राप्त धन को कर योग्य आय के रूप में नहीं माना जाता है। यह स्थानांतरण को पूरी तरह से स्वीकार्य और कर-तटस्थ बनाता है।
ऐसे हस्तांतरण कब करयोग्य हो सकते हैं?
हालाँकि स्थानांतरण की अनुमति है, हस्तांतरित धनराशि से उत्पन्न आय को अलग तरह से माना जाता है। आयकर अधिनियम की धारा 64(1)(iv) के तहत, पति/पत्नी को हस्तांतरित संपत्ति से उत्पन्न होने वाली आय, जब तक कि पर्याप्त विचार के लिए या अलग रहने के समझौते के तहत हस्तांतरित नहीं की जाती, उसे स्थानांतरित करने वाले पति/पत्नी की आय के साथ जोड़ा जाना चाहिए।
पत्नी द्वारा किए गए निवेश से आय पर कर कौन देता है?
यदि पत्नी उपहार में मिली धनराशि को सावधि जमा, शेयर या अन्य कर योग्य उपकरणों में निवेश करती है, तो आय को पति की कर योग्य आय (आईटी अधिनियम की धारा 64(1)(iv) के अनुसार) के साथ जोड़ दिया जाएगा। इसका मतलब यह है कि पत्नी ऐसी आय पर कर का भुगतान नहीं करती है; पति करता है.
यदि पत्नी कर-मुक्त उपकरणों में निवेश करे तो क्या होगा?
यदि फंड को पीपीएफ, सुकन्या समृद्धि खाता (एसएसए), कर-मुक्त बांड, या जीवन बीमा प्रीमियम जैसे कर-मुक्त रास्ते में निवेश किया जाता है, तो परिणामी आय भी कर मुक्त रहती है। चूंकि क्लबिंग प्रावधान केवल कर योग्य आय पर लागू होते हैं, मूल व्यक्ति या पति या पत्नी के लिए कोई कर नहीं बनता है।
आपका जीवनसाथी आपको अधिक टैक्स बचाने में कैसे मदद कर सकता है?
धन हस्तांतरित करने के अलावा, जोड़े रणनीतिक रूप से अपने वित्त की योजना बनाकर कर देनदारी को अनुकूलित कर सकते हैं। यहाँ प्रभावी तरीके हैं:
1) इक्विटी निवेश: धारा 112ए के तहत, यदि सुरक्षा लेनदेन कर (एसटीटी) का भुगतान किया गया है, तो प्रत्येक पति या पत्नी इक्विटी शेयरों या योजनाओं की इक्विटी-विशिष्ट इकाइयों से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर सालाना 1.25 लाख रुपये तक की छूट का दावा कर सकते हैं। संयुक्त निवेश से दोनों भागीदारों को इस लाभ को अधिकतम करने में मदद मिलती है।
2) स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियां: धारा 80डी स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर प्रति व्यक्ति/एचयूएफ 25,000 रुपये तक की कटौती की अनुमति देती है। यदि स्वास्थ्य बीमा की लागत इस सीमा से अधिक है, तो जोड़े यह सुनिश्चित करने के लिए पॉलिसियों को विभाजित कर सकते हैं कि दोनों अपनी-अपनी सीमा का पूरा उपयोग करें।
3) बच्चों की शिक्षा का खर्च: दो बच्चों तक की ट्यूशन फीस पर 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा किया जा सकता है। यदि खर्च इस सीमा से अधिक है या दो से अधिक बच्चे हैं, तो दूसरा पति/पत्नी अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकता है।
4) गृह ऋण लाभ: यदि दोनों भागीदार गृह ऋण के संयुक्त मालिक और सह-उधारकर्ता हैं, तो प्रत्येक मूलधन (धारा 80सी) और ब्याज (धारा 24बी) पर कटौती का दावा कर सकता है, जिससे कुल कर बचत दोगुनी हो जाएगी।
5) अवकाश यात्रा भत्ता (एलटीए): यदि दोनों पति-पत्नी कार्यरत हैं, तो वे दो के बजाय चार साल के ब्लॉक में चार यात्राओं के लिए सामूहिक रूप से एलटीए छूट का दावा कर सकते हैं।
संक्षेप में, अपनी पत्नी के खाते में पैसा ट्रांसफर करना कानूनी और कर-मुक्त है। हालाँकि, उन निधियों से उत्पन्न आय आमतौर पर पति के हाथों कर योग्य होती है, जब तक कि कर-मुक्त उपकरणों में निवेश न किया जाए।
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20 नवंबर, 2025, 18:13 IST
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