रिपोर्ट के अनुसार, इंडसइंड बैंक के ट्रेजरी डेस्क पर लेखांकन संबंधी खामियों की मुंबई पुलिस की आर्थिक अपराध शाखा द्वारा की गई प्रारंभिक जांच में इस बात के सबूत नहीं मिले हैं कि धन को व्यक्तिगत खातों या शेल कंपनियों में भेजा गया था, अब तक पहचानी गई विसंगतियों को स्पष्ट नकदी बहिर्वाह के बजाय बड़े पैमाने पर काल्पनिक बताया गया है।
कथित तौर पर, ईओडब्ल्यू ने अब तक लगभग छह से सात लोगों से पूछताछ की है, जिनमें पूर्व एमडी और सीईओ सुमंत कठपालिया, पूर्व सीएफओ गोबिंद जैन और पूर्व डिप्टी सीईओ अरुण खुराना शामिल हैं। इस बीच, वैश्विक बाजार और वित्तीय संस्थान समूह के प्रमुख सिद्धार्थ बनर्जी को आने वाले दिनों में तलब किए जाने की उम्मीद है। जांचकर्ता अपनी पूछताछ लगभग आधी कर चुके हैं और उम्मीद करते हैं कि अक्टूबर के अंत तक गंभीरता और किसी भी आपराधिकता का स्पष्ट आकलन हो जाएगा।
रिपोर्ट में कहा गया है कि जांचकर्ताओं ने बारीकी से जांच के लिए लगभग 250 करोड़ रुपये की एक विशिष्ट लेखांकन प्रविष्टि को चिह्नित किया है, यह प्रविष्टि ट्रेजरी डेरिवेटिव डेस्क के संचालन शुरू होने के एक साल बाद 2016 की हो सकती है। पूछताछ के अगले चरण में उस प्रविष्टि और संबंधित वृत्तचित्र ट्रेल्स पर ध्यान केंद्रित करने की उम्मीद है। वर्तमान साक्ष्य व्यक्तिगत संवर्धन के प्रदर्शित उदाहरणों की तुलना में निर्धारित प्रक्रियाओं का पालन करने में चूक की ओर अधिक इशारा करते हैं।
रिपोर्ट के अनुसार, यह मुद्दा पहली बार मार्च में सार्वजनिक रूप से सामने आया जब ऋणदाता ने अपने डेरिवेटिव पोर्टफोलियो से जुड़ी लेखांकन विसंगति का खुलासा किया। बाद में बाहरी और बोर्ड द्वारा नियुक्त समीक्षाओं के अनुसार प्रतिकूल लेखांकन प्रभाव लगभग 2,000 करोड़ रुपये था।
रिपोर्ट में कहा गया है कि जांच अभी भी जारी है और आगे गवाहों के साक्षात्कार और रिकॉर्ड की फोरेंसिक समीक्षा यह निर्धारित करने में निर्णायक होगी कि क्या नियामक उल्लंघन या आपराधिक आचरण हुआ है और किसी वास्तविक मौद्रिक नुकसान की मात्रा निर्धारित करने में।
